2018年福建自考商業銀行業務與經營章節試題：第6章

　　2018年自考《商業銀行業務與經營》章節習題：第6章

　　1、貸款種類--流動資金貸款的條件(43min)

　　種類：1、短期貸款對企業發放的臨時性季節性貸款。就用途而言，屬于流動資金貸款。流動資金貸款的主要特點：自動清償性。貸款通常用來為購買存貨融資，貸款增減與借款人的存貨周轉相結合。2、定期貸款，定期貸款中，風險最大的項目貸款3、小企業貸款4、農業貸款5、房地產貸款

　　2、借款企業的信用分析：如何對還款人能力進行分析(框架)。

　　3、財務分析的各項指標，財務分析指標涵與判斷依據(屬于什么能力，大小說明了什么)

　　總體而言為：杠桿比率、流動比率、營運效率、盈利比率

　　1、盈利比率—盈利能力：銷售利潤率(毛利率)、營業利潤率、凈利潤率、成本和費用比率

　　2、杠桿比率—長期償債能力：資產負債率、負債與所有者權益比率、負債與有形凈資產比率、利息保障倍數

　　3、流動比率—短期償債能力：流動比率、速動比率、營運資金

　　4、營運效率—營運能力：總資產周轉率、固定資產周轉率、存貨周轉率(次數、天數)、應收帳款周轉率(次數、天數)、應付帳款周轉期、資產報酬率、權益報酬率

 

　　4、現金流量的分析，理解觀點：凈利潤能不能償還貸款?

　　凈利潤能不能償還貸款?凈利潤不是現金，而只是會計報表上的數字反映。 凈利潤不能償還貸款，只有現金才能償還貸款。

　　現金流量包括現金流入量、現金流出量和現金凈流量;現金凈流量為現金流入量與現金流出量之差。計算方法為：

　　現金凈流量=經營活動現金凈流量+投資活動現金凈流量+融資活動現金凈流量
 

　　5、擔保分析，擔保的種類，抵押財產的范圍最大抵押率，對抵押和質押的分析：重點應關注什么?(擔保保證出現糾紛的先后，擔保的保證期限，如果不換會如何，保證方式，保證責任)

　　1.貸款擔保的種類

　　(1)抵押：指借款人或第三人在不轉移財產占有權的情況下，將財產作為債權的擔保。

　　(2)質押：指借款人或者第三人將動產或權利移交銀行，將該動產或權利作為債權的擔保。

　　(3)保證：指銀行、借款人和第三方簽訂一個保證協議，當借款人違約或無力歸還貸款時，由保證人按照約定發行債務或者承擔相應的責任。
 

　　2、質押的范圍

　　商業銀行可接受的財產質押包括五類：

　　1、出質人所有的、依法有權處分的機器、交通運輸工具和其他動產;

　　2、匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單;

　　3、依法可以轉讓的基金份額和股權;

　　4、依法可以轉讓的商標專用權，專利權、著作權中的財產權等知識產權;

　　5、依法可以質押的其他權利，包括合同債權、不動產受益權和租賃權、項目特許經營權、應收賬款、侵權損害賠償、保險賠償金的受益轉讓權等。

 

　　3、不得用于抵押的財產包括：

　　土地所有權;耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，(不包括上面可以用來抵押的財產當中的第五項);學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施;所有權、使用權不明或者有爭議的財產;依法被查封、扣押、監管的財產;依法不得抵押的其他財產。
 

　　4、對抵押和質押的分析：重點應關注什么?

　?、?抵押物的合法性、流動性。② 抵押物的價值評估和評估價值。③ 抵押物的變現價值。④ 抵押率與抵押貸款額度。⑤銀行對抵押物的占有和控制
 

　　5、對保證的分析：重點應關注什么?

　　①保證人的資格：具有民事行為能力②保證人的財務實力。③保證人的保證意愿。④保證人與借款人之間的關系。⑤保證的法律責任。
 

　　6、非財務因素分析

　　借款人的還款意愿、還款記錄、借款人的行業風險、借款人的經營風險、借款人的管理風險
 

　　7、成本-收益定價法(計算)

　　主要考慮的因素：1、貸款產生的總收入;2、借款人實際使用的資金額;3、貸款總收入與借款人實際使用的資金額之間的比率。用收入除以客戶實際使用的資金，就是該筆貸款的稅前收益率。

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