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2018年福建自考商業銀行業務與經營章節試題:第8章
1、商業銀行資產負債管理理論及其發展,觀點,優點缺點,評價。

2、利率風險管理,(資金缺口、利率敏感性比率、利率變動與銀行凈利息收入變動之間的關系)。持續性管理,管理利率風險方法。敏感性缺口管理(預測利率決定運用什么策略,正負零缺口)

一、缺口的概念與衡量
所謂資金缺口是指利率敏感性資產和利率敏感性負債的差額。用于衡量銀行凈利息收入對利率的敏感程度。(1)資金缺口=利率敏感性資產 - 利率敏感性負債、(2)利率敏感比率=利率敏感性資產/利率敏感性負債
資金缺口管理主要是指銀行管理人員根據對利率變化的預測,積極計劃期內利率敏感性資產負與債的對比關系,規避利率風險或從利率風險中提高利潤水平的方法.
正缺口策略
當銀行預測市場利率將上升時,保持缺口為正值,缺口率(利率敏感性資產/利率敏感性負債)大于1,使銀行凈利息收入隨著利率上升而增加。
負缺口策略
當銀行預測市場利率將下降時,往往趨向于保持缺口為負值,利率敏感比率小于1,使銀行凈利息收入隨著利率下降而增加。
零缺口策略——防御性策略
這種策略是努力使缺口為零,利率敏感比率等于1。即銀行資產與負債的期限對應,浮動利率資產與浮動利率負債相等,并且固定利率資產也全部以固定利率負債支撐,以此控制由于利率波動而導致的巨額損失的風險。
缺點:
①在確定利率敏感性資產和負債的時間標準問題時,銀行選取多長時間作為規定利率敏感性的標準,這在銀行實際業務經營中十分重要,但也很難確定。
?、阢y行能否預測利率變化的方向、大小及時間,值得懷疑。
?、坫y行能否靈活地調整資產負債結構,這受許多因素(如市場、制度因素等)的限制。④銀行的利率風險與信用風險很難權衡,利率風險的降低可能招致更大的信用風險。
⑤資金缺口管理忽略了利率變化對固定利率資產和負債價值的影響。
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